في حلقة اليوم من "العملات المشفرة للمستشارين"، يقدم برايان كورتشيسن من DAIM معلومات حول التخطيط الضريبي لتداولات العملات المشفرة. على الرغم من أن موسم الضرائب لا يزال على بُعد نصف عام، إلا أن هناك العديد من الاعتبارات التي يجب مراعاتها للاستعداد الضريبي.
بعد ذلك، يقوم سايم عاكف من شركة عاكف للمحاسبة القانونية بتحليل الاختلافات في المعاملة الضريبية بين العملات المشفرة والأسهم/السندات في اسأل الخبير.
ضرائب العملات المشفرة معقدة، فلا تدعها تؤثر على محفظتك الاستثمارية
بصفتنا مستشارين متخصصين في العملات المشفرة، فإننا على دراية بالظروف الضريبية الفريدة التي تفرضها هذه الفئة من الأصول. على سبيل المثال، لا تخضع العملات المشفرة لقواعد البيع الوهمي، مما يسمح بتحصيل أكثر كفاءة للخسائر الضريبية. كما أنها تتيح عمليات مبادلة مباشرة للأصول، مثل تحويل بيتكوين (BTC) إلى إيثر (ETH) أو إيثريوم (ETH) إلى سولانا (SOL)، دون الحاجة إلى بيعها نقدًا أولًا. هذه مجرد بعض الميزات التي تميز العملات المشفرة عن الاستثمارات التقليدية.
ومع ذلك، ربما يكون أهم شيء يجب على المستثمرين مراعاته هو العدد الهائل من المنصات التي قد يستخدمونها ومدى صعوبة تتبع كل شيء في وقت الضرائب.
إن تتبع ضرائب عملاتك المشفرة ليس مجرد مهمة في نهاية العام؛ بل هو تحدٍّ مستمر طوال العام، خاصةً إذا كنت نشطًا على عدة بورصات مركزية (CEXs) أو منصات لامركزية (DEXs). كل عملية تداول، أو مبادلة، أو إنزال جوي، أو مكافأة إيداع، أو حدث ربط، قد تكون خاضعة للضريبة.
تداول البورصة المركزية
عند استخدام منصات التداول الإلكترونية (CEXs) مثل Coinbase أو Binance أو Kraken، قد تتلقى ملخصات ضريبية لنهاية العام، ولكنها غالبًا ما تكون غير كاملة أو غير متسقة عبر مختلف المنصات. يتمثل أحد التحديات الرئيسية في تتبع أساس التكلفة عبر منصات التداول.
على سبيل المثال، إذا اشتريتَ أسهم أمازون في حساب فيديليتي وحولتَها إلى شواب، فسيتم نقل أساس التكلفة بسلاسة وتحديثه مع كل صفقة جديدة. وفي وقت الضرائب، تستطيع شواب إنشاء نموذج 1099 دقيق يُظهر أرباحك وخسائرك.
لكن في عالم العملات المشفرة، إذا نقلتَ أصولًا من Kraken إلى Coinbase، فلن تنتقل تكلفة الأساس تلقائيًا معها. إذا كنتَ تنقل أصولًا عبر منصات متعددة، فستحتاج إلى تتبُّع كل معاملة يدويًا، وإلا ستواجه صعوبةً كبيرةً في تقديم الإقرارات الضريبية.
تداول العملات اللامركزية
تزداد الأمور تعقيدًا عند استخدام منصات التداول اللامركزية (DEXs). تتيح لك تطبيقات مثل Coinbase Wallet (لا تخلط بينها وبين منصة تداول Coinbase) أو Phantom الوصول إلى منصات تداول لامركزية مثل Uniswap أو Jupiter. لا تُصدر هذه المنصات نماذج ضريبية ولا تتبّع أساس التكلفة، لذا يقع على عاتقك مسؤولية تسجيل كل معاملة ومطابقتها.
إذا أغفلتَ عملية تبادل رمزية واحدة أو نسيتَ تسجيل القيمة السوقية العادلة لسحب من تجمع السيولة، فقد يكون تقريرك الضريبي غير دقيق. قد يؤدي ذلك إلى تدقيق من قِبل مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) أو إلى تفويت الخصومات. مع أن بعض التطبيقات قادرة على حساب المكاسب والخسائر من عنوان محفظة واحد، إلا أنها غالبًا ما تواجه صعوبات عند نقل الأصول بين العناوين، مما يجعلها أقل فائدة للمستخدمين النشطين.
وهنا تكمن المشكلة: إذا كنت تتداول بنشاط في البورصات اللامركزية، فمن المرجح أنك لا تجني أي أرباح. ولكن حتى الخسائر يجب الإبلاغ عنها بشكل صحيح لتتأهل للخصم. وإلا، فأنت تخاطر بفقدان الإعفاء، أو الأسوأ من ذلك، مواجهة تدقيق.
ما لم تكن متداولًا للعملات المشفرة بدوام كامل، فإن الوقت والجهد المطلوبين لتتبع كل معاملة ليس مرهقًا فحسب، بل قد يكلفك أموالًا حقيقية.
ما هي الخطوات التي يمكنني اتخاذها للتأكد من استعدادي للضرائب؟
ومع ذلك، هناك عدة طرق للاستعداد بشكل صحيح لضرائب العملات المشفرة:
- استخدم برامج ضرائب العملات المشفرة منذ البداية. حتى في هذه الحالة، تأكد جيدًا من أن النشاط المُبلغ عنه منطقي، ثم عدّله حسب الحاجة.
- قم بتعيين متخصص في ضرائب العملات المشفرة أو اعمل مع مستشار متخصص في العملات المشفرة يفهم المشهد.
- قم بتنزيل جميع سجلات المعاملات وتأكد من أن المحاسب القانوني المعتمد أو المستشار الخاص بك يمكنه مساعدتك في بناء أساس التكلفة وتحديد مكاسبك وخسائرك المحققة.
مع زيادة التبني، سوف يتطور إعداد التقارير الضريبية بلا شك – وفي الوقت نفسه، يعد تتبع نشاطك التجاري أمرًا مهمًا للاستعداد لموسم الضرائب.
– برايان كورشيني، الرئيس التنفيذي لشركة DAIM
اسأل خبيرًا
س. لماذا يراقب المستشارون العملات المشفرة عن كثب؟
أ. ارتفعت تدفقات العملات المشفرة المؤسسية إلى 35 مليار دولار . ورغم أن العملات المشفرة أكثر تقلبًا من الأصول التقليدية، إلا أن العملات المشفرة الرئيسية، مثل بيتكوين، تفوقت تاريخيًا على فئات الأصول التقليدية الأخرى منذ عام 2012.
س. كيف يتم التعامل مع العملات المشفرة بشكل مختلف عن الأسهم/السندات من الناحية الضريبية؟
أ. تختلف العملات المشفرة اختلافًا جوهريًا عن الأسهم والسندات. يجب على المستشارين تتبع كل محفظة على حدة لتحديد التكلفة (ابتداءً من يناير ٢٠٢٥). بخلاف نماذج ١٠٩٩ التقليدية، غالبًا ما لا يحصل العملاء على دعم يُذكر في إعداد التقارير من البورصات، خاصةً فيما يتعلق بالأصول ذاتية الحفظ.
س. هل لديك أي أفكار خاصة للمحاسبين القانونيين ومستشاري الضرائب؟
أ. لم يعد الامتثال اختياريًا. بدءًا من إقرارات عام ٢٠٢٥:
- يعد إعداد التقارير الأساسية للتكلفة على مستوى المحفظة إلزاميًا.
- سيبدأ ظهور نموذج IRS 1099-DA في عام 2026.
- في كثير من الأحيان لا تدعم البورصات الإبلاغ عن الأصول التي تحتفظ بها ذاتيًا.
يقوم متخصصو الضرائب الأذكياء بدمج التقارير الضريبية والدفاع عن التدقيق والمحاسبة DeFi في خدمات استشارية متميزة.
– صائم عاكف، مؤسس شركة عاكف للمحاسبة القانونية
استمر بالقراءة
- حثت مجموعة BBVA المصرفية الإسبانية العملاقة العملاء الأثرياء على استثمار ما بين 3 إلى 7% من محافظهم الاستثمارية في البيتكوين .
- أقر مجلس الشيوخ الأمريكي قانون Genius ، مما يمهد الطريق لتبني العملات المستقرة.
- تايلاند تعفي مكاسب رأس المال من الاستثمارات المشفرة لمدة 5 سنوات.
- أصبحت أسعار CoinDesk Overnight (CDOR) متاحة لدعم أسواق العملات المستقرة القائمة على Aave.
