🚀 Trade Smarter with Beirman Capital!
Join one of the most trusted Forex & CFD brokers. Get tight spreads, fast execution, and expert support.
مع اقتراب موسم الضرائب، وبقاء جزء يسير من عام ٢٠٢٥، يتعين على المستثمرين الآن إعادة النظر في استراتيجياتهم الضريبية والمحاسبية التي تدعم صحتهم المالية العامة. في ديسمبر، قد يُحدث تعديل بسيط فوائد كبيرة. ومع استمرار ازدياد شعبية الاستثمار في العملات الرقمية بين المستثمرين الأفراد خلال السنوات القليلة الماضية، لا ينبغي إغفال الإبلاغ الضريبي عن العملات الرقمية واستراتيجيات حساب الضرائب المصاحبة له.
على غرار سوق الأسهم، قد تشهد أسواق العملات الرقمية انخفاضات، ولكن بوتيرة أسرع بكثير. وقد شهدت هذه الأسواق مؤخراً تراجعاً حاداً، مما أثار قلق المستثمرين بطبيعة الحال.
وسط حالة عدم اليقين السائدة في السوق، تبرز فرصةٌ غير خفية: إذ يُمكن للمستثمرين استغلال هذه الخسائر لصالحهم في استراتيجية "جني الخسائر الضريبية"، وهي استراتيجية تهدف إلى خفض الدخل الخاضع للضريبة. تسمح هذه الاستراتيجية للمستثمرين باستخدام مراكزهم الخاسرة لتعويض مكاسب رأس المال. ورغم أن الحديث عن "جني الخسائر الضريبية" في نهاية العام ليس جديدًا أو حكرًا على العملات الرقمية، إلا أن التعقيدات الكامنة في الأصول الرقمية، وسرعة تداول العملات الرقمية، وتشتتها بين منصات التداول والمحافظ الرقمية وغيرها، تُضيف مزيدًا من الغموض حول أفضل السبل لتطبيق هذه الاستراتيجية الضريبية.
إذا كنت مستثمراً في العملات المشفرة وتتساءل عن كيفية التعامل مع جني الخسائر الضريبية في العملات المشفرة، فإليك بعض الاعتبارات والنصائح الرئيسية حول كيفية التعامل مع جني الخسائر الضريبية في مجال الأصول الرقمية.
حدد خسائرك وراجع الأصول القابلة للاستغلال
قبل البدء في استراتيجية جني الخسائر الضريبية، من الضروري الاطلاع على جميع حسابات ومحافظ الأصول الرقمية ذات الصلة. بعد ذلك، ينبغي البحث عن الأصول المتداولة حاليًا بأقل من سعر التكلفة (المبلغ المدفوع مقابل الاستثمار أو الأصل، بالإضافة إلى أي رسوم). في هذه الخطوة، يمكن تحديد الأصول الرقمية التي يمكن بيعها لتحقيق خسارة فعلية تعوض مكاسب رأس المال أو تخفض الدخل الخاضع للضريبة.
عند إجراء مراجعة، من الأهمية بمكان التأكد من دقة الحسابات، أي دقة جميع أسس التكلفة. فجميع الحسابات تعتمد على دقة الحسابات، وأي خطأ واحد قد يحد من القدرة على قياس الأرباح والخسائر بشكل صحيح.
لا ينبغي للمستثمرين أن يشعروا بالوحدة في عملية تحديد الأصول؛ فبعض الأدوات يمكن أن تساعد في تحديد الأصول التي يجب بيعها ومقدار البيع.
بيع الأصول
بمجرد تحديد الأصول، ينبغي على المستثمرين التصرف لتسييلها إما بتحويلها إلى نقد أو استبدالها بعملة رقمية أخرى. وهنا يتحقق مبدأ جني الخسائر الضريبية، إذ أن عملية البيع هي التي تُفعّل الخسارة لأغراض ضريبية.
أعد استثمار أموالك بثقة
إذا كنت ترغب في الحفاظ على تنوع محفظتك الاستثمارية، يمكنك شراء أي أصل رقمي تم بيعه فورًا لضمان استمرار خططك الاستثمارية طويلة الأجل. على عكس الأسهم، لا تخضع العملات الرقمية لقاعدة البيع والشراء المتكرر، أي لا توجد فترة انتظار لإعادة شراء نفس الأصل بعد بيعه.
ومع ذلك، فإن هذا ليس ثغرة لتوليد خسائر وهمية عن طريق بيع أصول العملات المشفرة المغمورة باستمرار وإعادة شرائها على الفور (معاملات بدون جوهر اقتصادي).
اعتبارات إضافية
قد يكون جني الخسائر الضريبية مفيدًا لمتداولي العملات الرقمية، ولكن يجب الأخذ في الاعتبار أنه يفيد بشكل عام الأفراد ذوي الدخل المرتفع أكثر من غيرهم. إذ يمكن لأصحاب الشرائح الضريبية الأعلى تعويض الأرباح التي كانت ستخضع لضرائب أعلى، بالخسائر التي يحققونها.
نهج أكثر ذكاءً للإبلاغ عن الضرائب المتعلقة بالعملات المشفرة
تتسم العملات الرقمية بطبيعتها المعقدة نظرًا لطبيعتها اللامركزية. وقد يُصيب هذا التعقيد المستثمرين بالتردد، إذ غالبًا ما يدفعهم الخوف من اتخاذ القرار الخاطئ إلى عدم اتخاذ أي خطوة على الإطلاق. وهذا وضع مفهوم، ولكن ينبغي على المستثمرين إدراك إمكانية تطبيق استراتيجية جني الخسائر الضريبية في أي وقت تنخفض فيه القيمة السوقية للأصول عن سعر الشراء الأصلي، المعروف بأساس التكلفة. إضافةً إلى ذلك، يُمكن أن تُشكل مراجعة الضرائب في نهاية العام فرصةً لإعادة تقييم الأصول واتخاذ قرارات ضريبية استراتيجية. ويتزامن هذان العاملان حاليًا، مما يجعل هذا الوقت مناسبًا للغاية لإعادة النظر في استراتيجية جني الخسائر الضريبية ودخول عام 2026 بوضع مالي أكثر ثقة.
التفكير في المستقبل لعام 2026
مع أن التخطيط الضريبي يجب أن يكون أولوية قصوى قبل نهاية العام، إلا أن متداولي العملات الرقمية بحاجة إلى توخي الحذر مع دخول موسم الضرائب. تسعى مصلحة الضرائب الأمريكية والجهات الحكومية الأخرى إلى توحيد معايير الإبلاغ عن الأصول الرقمية، وسيختلف نموذج الإقرار الضريبي لعام 2025 عن الأعوام السابقة. سيتلقى المستثمرون نموذج 1099-DA من وسطاء العملات الرقمية، على غرار نماذج 1099-B التي يتلقونها للأسهم. يجب على المستثمرين الانتباه إلى الثغرات المكلفة التي قد تغفل عنها، حيث لا يُلزم الوسطاء حاليًا بحساب أساس التكلفة، بينما يُلزم الأفراد بالإبلاغ عن هذه المعلومات في إقراراتهم الضريبية. مع أن شركات وساطة العملات الرقمية ستوفر النماذج، إلا أن المستثمرين مسؤولون عن حساب أساس التكلفة وفترة الاحتفاظ والأرباح/الخسائر الفعلية بدقة.
يُعدّ تتبّع أنشطة العملات الرقمية عاملاً بالغ الأهمية لضمان موسم ضريبي سلس، كما يُتيح إمكانية وضع استراتيجيات ضريبية أكثر ذكاءً. ومع انتقال العملات الرقمية من كونها قطاعاً غير منظم إلى فئة أصول أكثر تنظيماً، يُصبح الإبلاغ الدقيق أساسياً لتحسين وضعك الضريبي على مدار العام، وتجنّب خسارة الأموال بسبب إغفال الخسائر أو تصنيف المعاملات بشكل خاطئ.
Beirman Capital – Your Gateway to Global Markets
Trade Forex, Commodities & Indices with confidence. Join traders worldwide who trust Beirman Capital.
